Overview
Cuando un directorio o comité de auditoría necesita una investigación interna independiente (ya sea a raíz de un whistleblower ("denunciante"), un requerimiento de un regulador, irregularidades contables o conductas indebidas de ejecutivos), la elección del abogado a cargo determina la credibilidad del proceso y la calidad del resultado. La investigación debe ser genuinamente independiente, rigurosa en los hechos y protegida por el privilegio legal; las conclusiones deben ser defendibles ante la SEC, el DOJ (Departamento de Justicia de EE. UU.) y los auditores externos; y el proceso debe ser lo suficientemente eficiente como para atender las necesidades de continuidad del negocio de la empresa.
Fridman Fels & Soto aporta a este trabajo una combinación poco frecuente de capacidades. Michael Garcia aporta diez años de experiencia en White & Case liderando investigaciones en América Latina para comités de auditoría de empresas que cotizan en bolsa, junto con capacidad de análisis contable y financiero a nivel de CPA. Daniel Fridman dirigió investigaciones que dieron lugar a una reexpresión financiera de US$100 millones, presentó evidencia ante fiscales estadounidenses y obtuvo el cierre de una acción de cumplimiento de la SEC sin sanción. Ninguno de los dos abogados depende de intermediarios para trabajar con auditores, contadores forenses o expertos financieros; se involucran directamente y en profundidad.
Las investigaciones del estudio se gestionan como encargos independientes, separados de cualquier trabajo de defensa para la empresa, lo que preserva la independencia que otorga credibilidad a la investigación ante los reguladores. Cuando las conclusiones de la investigación generan exposición a acciones de cumplimiento del gobierno, el equipo de defensa está disponible y puede intervenir de inmediato.
Our Approach
Iniciamos cada investigación con un protocolo de privilegio legal, un plan de preservación y recolección de documentos y una definición de alcance acordada con el directorio o el comité. Estas tres decisiones iniciales determinan si la investigación será defendible y eficiente, o costosa y problemática. La ampliación descontrolada del alcance es la causa más común de sobrecostos en las investigaciones; límites claros de alcance desde el primer día lo previenen.
La estrategia de entrevistas es el corazón de una buena investigación. La preparación de testigos, la secuencia de las entrevistas y la evaluación de credibilidad requieren litigantes experimentados que hayan contrainterrogado a testigos adversos y sepan cómo construir un registro fáctico que resista el escrutinio. Los socios del estudio han conducido, en conjunto, cientos de entrevistas de investigación en varios continentes.
Las conclusiones se presentan en un formato apropiado para la audiencia: un informe escrito detallado para el comité; una presentación para la gerencia y los auditores externos; y, cuando corresponde una revelación al gobierno, una divulgación voluntaria coordinada ante la agencia pertinente.
