Overview
Quando um conselho de administração ou comitê de auditoria necessita de uma investigação interna independente (seja motivada por um whistleblower ("denunciante"), por uma solicitação de órgão regulador, por irregularidades contábeis ou por má conduta de executivos), a escolha do advogado responsável determina a credibilidade do processo e a qualidade do resultado. A investigação deve ser genuinamente independente, rigorosa quanto aos fatos e protegida por sigilo profissional; as conclusões devem ser defensáveis perante a SEC, o DOJ (Departamento de Justiça dos EUA) e os auditores externos; e o processo deve ser eficiente o suficiente para atender às necessidades de continuidade dos negócios da empresa.
A Fridman Fels & Soto reúne uma combinação rara de competências para esse trabalho. Michael Garcia traz dez anos de experiência no White & Case liderando investigações na América Latina para comitês de auditoria de companhias abertas, aliados a capacidade de análise contábil e financeira em nível de CPA. Daniel Fridman dirigiu investigações que resultaram em uma republicação de demonstrações financeiras de US$100 milhões, apresentou provas a procuradores norte-americanos e obteve o encerramento de procedimento de enforcement da SEC sem a adoção de medidas. Nenhum dos dois advogados depende de intermediários para trabalhar com auditores, peritos contábeis forenses ou especialistas financeiros; eles atuam diretamente e em profundidade.
As investigações do escritório são conduzidas como trabalhos independentes, separados de qualquer atuação de defesa para a empresa, preservando a independência que confere à investigação sua credibilidade perante os órgãos reguladores. Quando as conclusões da investigação geram exposição a enforcement governamental, a equipe de defesa está de prontidão e pode atuar imediatamente.
Our Approach
O escritório inicia toda investigação com um protocolo de sigilo, um plano de preservação e coleta de documentos e uma definição de escopo acordada com o conselho ou o comitê. Essas três decisões iniciais determinam se a investigação será defensável e eficiente, ou cara e problemática. A expansão descontrolada do escopo é a causa mais comum de estouro de custos em investigações; limites de escopo claros desde o primeiro dia a evitam.
A estratégia de entrevistas é o coração de uma boa investigação. A preparação de testemunhas, o sequenciamento e a avaliação de credibilidade exigem advogados experientes em julgamentos, que já inquiriram testemunhas adversas e sabem construir um registro fático capaz de resistir a escrutínio. Os sócios do escritório conduziram, em conjunto, centenas de entrevistas de investigação em vários continentes.
As conclusões são apresentadas em formato adequado ao público: um relatório escrito detalhado para o comitê; uma apresentação para a administração e os auditores externos; e, quando a divulgação ao governo for apropriada, uma divulgação voluntária coordenada ao órgão competente.
